中国网三明9月8日讯(通讯员 邓丽霞)“三明市地税局通过加强内部管理控制，有效履行了税收职能，促进税收执法更加规范 ，纳税服务更加高效，让我们这些企业能集中精力抓生产经营，在激烈的市场竞争中得到快速发展。”三明市绿森林集团董事长刘前发说。这得益于福建省三明市地税局“内控闭环管理”的运用实施。
近年来，三明市地税局把税务内控管理过程作为一个闭环系统，通过确立控制标准、评定活动成效、纠正错误手段、消除偏离标准等内部管理程序，实现税务工作风险事前防范、事中控制、事后监督。一方面，把税务机关及工作人员在内部管理过程中有可能因故意或者过失，损害国家利益、管理秩序或纳税当事人合法权益的人事管理、财务管理、政府采购、政务管理、内部监督管理和信息系统管理等风险纳入行政管理权闭环管理系统;另一方面，把税务机关及工作人员在税收执法过程中有可能因故意或者过失，损害国家利益或者行政管理相对人合法权益的税款征收、日常税务管理、纳税服务、税务稽查、税收法制及退税管理等风险纳入税收执法权闭环管理系统。两个系统同时嵌入到税务行政管理、税收执法平台中，集监控、分析、评价、考核于一体，提升内部监管能力和整体效能。
在流程控制方面，该局在明溪县地税局试点，重点防控好“人、财、物、征、管、查”六个方面的79类298项风险。在“人”方面，针对公务员考核评选，采取监察全程参与监督，实绩评价、量化考核、过程留痕等措施，使考核评价更加准确、合理; 在“财”方面，围绕预算管理、会计和决算管理、基本建设等，加强资金安全性审核，实行会计人员初核、会计负责人复核“双钥匙”、“对账管理双防线”把控。在“物”方面，抓住采购需求、采购实施、合同管理、验收和资金支付等，推进信息化平台建设，探索开发物质管理软件，利用手机移动管“物”。在“征”方面，围绕税款征收、缴库、退库和税收优惠落实等，实行“双审双核 前移+交叉”管理，确保税款征收工作的准确性。在“管”方面，围绕认定管理、纳税申报、税额确认、纳税备案事项后续管理等，实行源头管控、定期巡查、及时辅导、格式化通知、国地税合作等方式，堵塞管理漏洞。在“查”方面，注重证据固定，实行“全程痕迹记录控制，流程控制+部门间控制”，对税源部门及时提出《稽查建议》，有效避免行政复议、行政诉讼案件的发生。
通过突出风险防范、建章立制、强化监督重点等，该局实现了不相容岗位分离、过程预警、痕迹记录等有效制约，强化了过程监控，化解了干部不必要的风险。该局连续三年保持干部违法违纪“零纪录”;绩效管理工作名列前茅，在全省地税系统考评中连续三年获得“优秀”等次;所在机关党委被表彰为“全省先进基层党组织”;单位获得 “全国文明单位”荣誉。